云南省财政厅行政许可过错责任追究暂行办法
云南省财政厅
云南省财政厅行政许可过错责任追究暂行办法
第一条 为规范厅机关行政许可行为，切实保护公民、法人和其他组织的合法权益,根据《中华人民共和国行政许可法》、《中华人民共和国行政监察法》等法律、法规及有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称行政许可过错责任，是指厅机关行政许可事项办理处室及其工作人员，对其在实施行政许可过程中的违法、违纪行为应承担的责任。
第三条 追究行政许可过错责任,应当遵循实事求是、有错必纠、过错与处罚相适应、教育与惩处相结合的原则。
第四条 行政许可事项办理处室及其工作人员有下列情形之一的,应承担行政许可过错责任：
(一)对符合法定条件的行政许可申请不予受理的；
(二)未在厅机关办公场所依法公示行政许可事项有关材料的;
(三)在受理、审查、决定行政许可事项的过程中,未向申请人、利害关系人履行法定告知义务的;
(四)申请人申请行政许可所提交的申请材料不齐全或不符合法定形式时,不履行一次告知申请人必须补正的全部内容的法定义务的;
(五)未依法说明不受理行政许可申请或不准予行政许可理由的;
(六)依法应当举行听证而不举行听证的；
(七)对不符合法定条件的申请,准予行政许可或超越法定职权作出准予行政许可的;
(八)对符合行政许可法定条件的申请,不准予行政许可或不在法定期限内作出准予行政许可决定的;
(九)依法应当根据招标、拍卖结果或考试成绩择优作出准予行政许可决定的,未经招标、拍卖或考试准予行政许可,或者不根据招标、拍卖结果或考试成绩准予行政许可的；
（十）不依法以书面形式作出行政许可决定的；
（十一）向申请人提出不正当要求或乱收费的；
（十二）截流、挪用、私分实施行政许可依法所收费用的；
（十三）不依法履行行政许可监督职责或监督不力造成严重后果的；
（十四）其他应依法追究行政许可过错责任的行为。
第五条 行政许可过错责任分为：直接责任、主要领导责任和重要领导责任。
（一）承办人不履行或不正确履行职责，导致行政许可过错责任后果发生的，应负直接责任；审核人、批准人应当发现而没有发现，或者发现后未予纠正，导致行政许可过错责任后果发生的，审核人负主要领导责任，批准人负重要领导责任。
（二）审核人改变承办人正确意见，导致批准后发生行政许可过错责任后果的，由审核人负直接责任，批准人负主要领导责任。
按照职责权限，审核人应报请批准人审批而未报批，直接作出决定，导致行政许可过错责任后果发生的，由审核人负直接责任。
（三）未经承办人拟办和审核人审核，批准人直接作出决定或改变承办人、审核人正确意见，导致行政许可过错责任后果发生的，由批准人负直接责任。
第六条 行政许可过错责任追究，分别采取以下方式：
（一）责令检查、改正；
（二）责令向申请人赔礼道歉；
（三）内部通报批评；
（四）给予行政处分；
（五）没收、追缴违法、违纪所得；
（六）依法追偿全部或部分赔偿费用；
（七）涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。
第七条 行政许可过错责任承担人有下列情形之一的，应当从重追究行政许可过错责任：
（一）隐瞒事实真相的；
（二）提供虚假情况和资料的；
（三）利用职务之便徇私枉法、收受贿赂的；
（四）过错发生后，不采取有效措施致使损害扩大的；
（五）威胁、收买举报人或案件查处人，妨碍案件查处工作的；
（六）其他依法应当从重追究过错责任的情形。
第八条 行政许可过错责任承担人有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免予追究行政许可过错责任：
（一）主动消除或减轻过错的；
（二）主动配合查处工作有立功表现的；
（三）因过失造成过错且情节和后果显著轻微的；
（四）其他依法应从轻、减轻或免予追究行政许可过错责任的。
第九条 被追究行政许可过错责任的人员，其过错行为情节严重的，在当年的公务员考评中不得评为称职以上等级，其所在处室不得评为先进单位。
第十条 驻厅监察室、厅人事教育处具体负责行政许可过错责任追究的查处工作，厅内其他处室应当积极协助、配合。
第十一条 行政许可过错责任追究的提起：
（一）公民、法人或者其他组织认为省财政厅行政许可事项办理处室及其工作人员的行政许可行为侵犯其合法权益的，可向省财政厅提出申请；
（二）驻厅监察室、厅人事教育处发现厅内行政许可事项办理处室及其工作人员的行政许可行为有过错的，应当根据职责权限和本办法追究有关人员行政许可过错责任；
（三）厅内其他处室发现本厅行政许可事项办理处室及其工作人员的行政许可行为有过错的，应当向驻厅监察室、厅人事教育处提出追究有关人员行政许可过错责任的建议。
第十二条 驻厅监察室、厅人事教育处收到要求追究行政许可过错责任的申请或建议后，应当及时进行审查，对不符合本办法规定的不予受理，并书面告知申请人；对符合本办法规定的，应当受理。厅内其他处室收到要求追究行政许可过错责任的申请后，应当及时转交驻厅监察室、厅人事教育处进行处理。
第十三条 驻厅监察室、厅人事教育处应在受理之日起九十日内作出处理决定。情况复杂，不能在规定期限内作出处理决定的，经批准可适当延长。法律、法规对处理期限另有规定的，从其规定。
第十四条 行政许可过错责任人对处理决定不服的，可在接到处理决定之日起三十日内，向驻厅监察室、厅人事教育处申请复查，或者依法向有权机关申诉。驻厅监察室、厅人事教育处应当在收到复查申请之日起三十日内作出复查决定。
第十五条 本办法规定的期限以工作日计算，不含法定节假日。
第十六条 本办法自2005年4月1日起执行。
郑州市人民政府关于印发郑州市国有企业经营者年薪制试行办法的通知(废止)
河南省郑州市人民政府
郑州市人民政府关于印发郑州市国有企业经营者年薪制试行办法的通知
郑政〔2003〕12号
各县（市）、区人民政府，市政府各部门，各有关单位：
《郑州市国有企业经营者年薪制试行办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真遵照执行。
郑州市国有企业经营者年薪制试行办法
第一章 总则
第一条 为建立符合现代企业制度要求的激励、约束机制，培育适应社会主义市场经济需要的经营者，改革经营者现行工资分配制度，合理确定经营者年薪收入水平，提高企业经济效益，实现资产保值增值，促进我市经济发展，特制定本试行办法。
第二条 经营者年薪制是依据企业规模、经营业绩及所承担的责任和社会效益等因素，以年度时间为计算单位，确定经营者全部收入的分配制度。有条件的企业经批准可试行经营者持股、股票期权等激励办法。
第三条 本试行办法所称经营者，是指公司制企业的董事长、总经理和非公司制企业的厂长（经理）。
第四条 实行经营者年薪制要坚持按劳分配与按生产要素分配相结合，物质鼓励与精神鼓励相结合，体现业绩与收入挂钩，激励与约束并重，奖励与扣减并存，既有利于建立经营者的激励机制，又与社会经济发展水平和承受能力相适应。实行经营者年薪制的企业应符合下列条件：
（一）基础管理工作较好，实行民主决策，各项规章制度健全，按照《郑州市企业领导人员考核试行办法》，企业年度考核及经营者业绩考核合格；
（二）企业生产经营正常，经济效益良好，未欠缴国家税金和各项社会保险费用，未发生拖欠职工工资。
第五条 本试行办法适用于建立现代企业制度的国有及国有控股企业，其他经济类型的企业可参照执行。
第二章 年薪收入构成和确定
第六条 经营者年薪收入由基本年薪、增量年薪和奖励年薪构成。
第七条 基本年薪依据本企业规模、职工人数等综合系数和综合平均工资确定。
基本年薪=综合平均工资×（规模综合系数＋职工综合系数）
（一）综合平均工资＝本企业在岗职工平均工资×0.7＋全市在岗职工平均工资×0.3。
（二）企业规模综合系数依据企业资产总额和销售收入确定。
（三）企业职工综合系数依据企业全部职工人数确定（以参加社会养老保险人数为准，由社会保险经办机构提供）。
第八条 增量年薪同本企业经营业绩挂钩浮动。
（一）增量年薪以确定的基本年薪为基础,依据本企业上缴税金（流转税和企业所得税）增长率经济效益指标完成情况计算。同时，还应将本企业职工平均工资增长、社会保险费缴纳、安全生产等内容作为辅助考核指标。
增量年薪=基本年薪×3×上缴税金增长率/20%（非竞争性经营企业为30％）。
（二）上缴税金增长率指企业当年上缴税金，减去前两年上缴税金加权平均数的余额，占前两年上缴税金加权平均数的百分比。前两年上缴税金加权平均数的权重比例分别为：前一年40%，前二年60%。
（三）经营者增量年薪最多不得超过基本年薪3倍。上缴税金增长率为负数时，增量年薪为零。
第九条 奖励年薪是当企业当年的主要经济效益指标增长率大于20％（非竞争性经营企业30%）时，由市委、市政府根据企业的规模大小、经营环境分别对经营者予以奖励。
第十条 经营者年薪收入要严格履行审批程序，坚持先考核审计后兑现。各项指标考核以当年的审计结果为准。
第三章 试行经营者持股和风险抵押金办法
第十一条 试行经营者持股和风险抵押金办法，激励经营者注重增强企业的市场竞争能力，促进经营者与企业结成利益共同体，关心企业长远发展，使个人自身价值和利益在企业资产增值中得到充分体现。
对公司制改造的企业，经批准，可试行经营者持股、股票期权、岗位股（干股）等激励办法。（办法另定）
第十二条 建立经营者风险抵押金办法。风险抵押金包括经营者全部增量年薪转入和上级对业绩突出者经营者的奖励年薪，交财政部门专户储存，按同期利率计息。抵押时间为一个任期，没有实行任期制的企业经营者以3年为一个考核期。
第四章 年薪支付
第十三条 经营者基本年薪和增量年薪在企业工资总额外单列。实行工效挂钩办法的企业，第二年核增工资总额基数；实行其他工资总额调控办法的企业，按国家有关规定列支经营者年薪收入。基本年薪由企业按月以现金形式支付，增量年薪作为购股资金或风险抵押金，在下一年第一季度经考核审计批准后转入财政部门专户。
第十四条 经营者奖励年薪，由市委、市政府以现金、股份等形式给予奖励发放。
第十五条 企业每完不成一项辅助考核指标，相应扣减经营者10％的年薪收入。
第十六条 实行公司制改造企业经营者任期届满，经离任审计确认，经营者的历年经营业绩完成或超额完成考核指标的，由风险抵押金管理机构一次性向经营者返还风险抵押金的本息；经营业绩下降，未完成考核指标的，相应扣减风险抵押金，其中，未完成国有资产保值增值指标的，扣减全部风险抵押金。扣减的风险抵押金，全部上缴财政。
第五章 组织实施与管理
第十七条 成立郑州市企业经营者年薪制领导小组，由市委、市政府牵头，组织、劳动保障、经贸、财政、审计、工会等部门参加，负责国有企业实行经营者年薪制工作的组织与领导。领导小组办公室设在市劳动和社会保障局。各县（市）、区也要成立相应的机构。
第十八条 经营者年薪制工作实行分类指导，分级管理。 实行年薪制的企业根据经营业绩，提出经营者年薪收入意见，经企业行政主管部门审核，报同级经营者年薪制领导小组批准并按干部管理权限履行审批手续。其他经济类型企业，由企业董事会或职工代表大会确定。
第十九条 经营者所得年薪总收入按月平均，超过个人收入所得税起征标准的部分，应照章纳税，并由企业代扣代缴。给予持股、期权、岗位股奖励的，未兑现前不计征个人所得税。
第二十条 经营者实行年薪制后，在一个年度内非个人因素工作变动，其年薪收入视其在经营者岗位工作的时间长短确定。凡当年在本企业经营者岗位工作满10个月及其以上者，应按原定年薪政策规定执行，不足10个月的，改按不实行年薪制度企业的政策规定处理。
第二十一条 要探索经营者职位消费试点办法，指导管理企业经营者职位消费。要建立和完善厂务公开制度，增强职位消费的透明度。
第六章 监督与检查
第二十二条 要加强和完善对经营者收入的监督机制，规范经营者报酬，增强透明度。把外部监督和内部监督结合起来，经营者年薪制方案和年薪收入的考核兑现要公开，发挥职代会和股东会、监事会的监督作用。
第二十三条 各级劳动保障行政部门要会同有关部门加强对实行年薪制经营者收入的检查。经营者除按本规定领取应得的年薪收入外，不得在本企业另外领取工资、奖金、津补贴等工资性收入。对违反规定、弄虚作假、擅自额外取得的收入，除通报批评予以清退外，还要视情节轻重给予一定的经济处罚。
第二十四条 企业实行经营者年薪制方案和考核兑现年薪收入的原始资料，至少要保存5年，以备监督检查和审计之用。
第七章 附则
第二十五条 企业经营领导班子其他成员，纳入企业内部分配范畴，原则实行以岗位因素为主的内部分配制度，也可在建立风险抵押金制度的前提下，根据其分管工作量化指标的考核结果，按经营者年薪收入的60％－75％分别确定年工资收入。具体方案由企业制定，经董事会或职代会同意后，报同级企业经营者年薪制领导小组办公室备案，并按干部管理权限履行审批手续。
第二十六条 加快经营者选拔任用配套制度改革，最终实现经营者市场化。
第二十七条 本试行办法从2003年1月1日起执行。原《郑州市国有企业经营者年薪制试行办法》（郑劳[1998]82号文件印发）停止执行。
第二十八条 本试行办法由郑州市企业经营者年薪制领导小组办公室负责解释。
附件：1.企业规模综合系数表
2.企业职工综合系数表
附件1
企业规模综合系数表
销售收入(万元)
资产总额(万元）
0－5000
5000－10000
10000－20000
20000－35000
35000－50000
50000－65000
65000－80000
80000
以上
0－5000
4.5
4.9
5.3
5.7
6.1
6.4
6.7
7.0
5000－10000
4.0
4.4
4.8
5.3
5.6
5.9
6.2
6.6
10000－25000
3.5
3.9
4.3
4.8
5.2
5.6
5.9
6.2
25000－40000
3.0
3.4
3.8
4.4
4.8
5.2
5.6
5.9
40000－60000
2.5
3.0
3.5
4.0
4.4
4.8
5.3
5.6
60000－80000
2.0
2.5
3.0
3.5
4.0
4.4
4.8
5.2
80000－100000
1.5
2.0
2.5
3.0
3.5
4.0
4.4
4.8
100000以上
1.0
1.5
2.0
2.5
3.0
3.5
4.0
4.4
附件2
企业职工综合系数表
职工人数
综合系数
职工人数
综合系数
1000以下
0.3
4000－5000
0.7
1000－2000
0.4
5000－6000
0.8
2000－3000
0.5
6000－7000
0.9
3000－4000
0.6
7000以上
1.0
